请问一下，资产负债表里，预收账款比资产总计都大。其他应收款和其他应付款都是零。这样的资产负债表正常吗？其他应收款我都给消除了，都借应付账款暂估贷记其他应收款了

然后你其他的都是按实际情况来填写。

你的意思，不需要把其他应收款冲零吗？

这个是根据实际情况啊，我不清楚你其他应收款是啥情况。

预收账款也是确实收到钱了。钱也都花出去了，老板借走也就是其他应收款购买了暂估货款哦

那就正常确认收入冲减预收账款。

符合收入确认条件，就是说预收款已经发货了，就确认收入。

票都开出去了，进货没有发票，销售都开出去发票了，已经确认收入了呀

成本正常入账就行了，没有成本票的汇算清缴纳税调整。

你的意思，没有开发票进来的成本需要纳税调整吗？

对的汇算清缴时纳税调整平时正常做账。

没有开票进来。可是销售都开票出去了，暂估的成本。这个成本需要纳税调减吗？

你好，现在说了，前面已经回复了要纳税调整不就是调整了这个没有发票的成本吗？

没有发票是不能税前扣除的，必须调整。

老板说，买的时候便宜，不开发票进来了。

正常入账。账务处理正常计汇算清缴纳税调整没有成本票的。

其他应收款和其他应付款太大了也不行吧。我就都给调成零了。老板借走进货了，进的不给开发票的货，都开票销售出去了呢。是不是保持原来的账，不用调整？

正常入账就冲减这个借款了，就平了。

怎么冲减了？分录怎么做？

进的货不开票的货。

借库存商品贷其他应收款。

我借库存商品贷记应付账款暂估借应付账款暂估贷记其他应收款，也一样的。它这个不开票，需要税前扣除结转的成本吧。开出去的票就全额计入收入了吧