老师。请问一下实际是开票银行收款，取得发票银行付款的，但是上一任会计从来不问公户流水，做账开票全部现金收款，借库存现金 贷主营业务收入 应交增值税， 取得发票全部现金付款了 购入 借库存商品 贷应付账款 借应付账款 贷库存现金 账上有现金也做发放工资，没有现金做贷其他应付款 法人。 所以账上实际一分钱现金都没有了。那现在银行收款的，银行付款的。我要咋整哦。

就是往来跟部分工资，现金发放。我现在对不上数了，没有现金

借库存现金贷银行存款 发工资的调整 三个业务已经调整完了是吧。

还需要调整哪个的

我好乱啊，我今天核对一早上。蒙圈了，我能不能单独核对，比如付款100万现金，银行付款付款50万，借库存现金50 贷银行存款50 收款现金收款60，银行收款50。借银行50 贷库存现金50

那现金付款跟实际往来对不上数

你核对的时候应该这么核对呀，他当时借库存现金贷主营业务收入应交税费这一部分做了现金，实际是银行收款。你得调整成银行收款，借银行存款贷库存现金。l这么做的吧 你从错误的调整成正确的。

是这个意思吧？然后，你们用公户支付出去。结果他做了现金支付，那就借库存现金贷银行还款。确的是借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款。 他做的是借库存商品 应交税费进项 贷库存现金。那这两笔合成正确的不就是借库存现金贷银行存款。

相当于是正确的科目。没有调整，只调整了错误的。

付款我直接出一个银行余额借 以前年度损益调整 贷银行存款 收款 借银行存款 贷以前年度损益 这样行不行哦

前面啥科目都不管了。就调个银行余额，后面银行能做账就行

那上面的金额是一样的吗？如果不一样的话，哪个多？

现金付货款比银行付货款的多。 现在收款比银行收款多。

那不行 涉及到损益 收入 和成本 收入有增值税所得税

就像借银行存款，贷以前年度损益调整，这个是收入吗？增加收入吗？增加收入你是不是还有增值税需要申报？不能这么简单的，这么做

这是我整理出的数据，现在晕了。

拿第一个业务来说，你开了这些发票，银行收到的钱是30110，账上给你做的是什么，现金42630吗？

假如开票借库存现金 67550 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借 应付账款 贷库存现金7万。原来账上还有部分现金 那现在收款30100 借银行存款 贷库存现金30100？

对的，是的，是这么做的。

这样子了。

它提示你库存现金出现负数了，还有需要调整的其他业务吗？

收款，付款的都列出来了。就是这些了。

现金出现负数不合理，它肯定不能是负数，负数怎么支付？

所以说这样子做不行啊