#提问#老师 老师问一下我们公司25年1月份发货88吨出口，但货拉走了已不在厂子里了，但还未报关，报关单日期都是2月份出口，问一下我们处理1月份账务时到底要不要暂估收入按内销缴税，下月再冲红？怎么有的说当月得确认收入，也有的说2月份确认收入结转成本就行。

你好，老师，我想请问一下我2月份销售一批货物，但是因为疫情，供应商没有给到发票，而且价格也在原来的基础上要调整，请问一下我的成本怎么结转，是按暂估的结转吗？那要是少或者多结转了，下个月没有了收入，下个月不是只有成本的正数或者负数，没有收入？这样可以吗？(因为我们不是每个月都有单出，有时一个月要出好多，有时一个月没有，我们的东西要跟别人的配套出，别人的没有做出来我们的就出不了)

请问老师，我们是小规模纳税人，现销售货物有这两种情形：1.当月预收货款，也已发货，但要下月才开票；2.当月已发货，要下月才收到款和开票给对方。以前咨询过税务管理员，说申报增值税如果有开票就按开票的月份进行申报，以上两种情况，是不是都只能下月再确认收入和结转销售成本呢？

老师能帮我解答一下关于个税的问题吗，我们公司是每个月5日发上个月的工资，每月15日之前申报税。我们公司有一个员工今年1月份入职的。1月11日给她上的社保。我们正常1月5月发去年12月的工资，那我1月申报的是去年12月的个税。但没有她的工资，就没有给他做申报。等2月5日 发1月的工资了。2月份她有工资收入了。个税申报的税款所属期是2月的了。现在个税系统里查不到他1月份税款所属期的记录。也就没有她1月份社保的申报记录，这怎么办，她现在要我们公司来补。在社保系统里是能查到她1月份我们公司是上社保的记录的。他说1月份没有收入做0收入的申报。就能看到有社保的申报了。我觉得我们没有错，也不应该补呀。我们要怎么办这个事情呢？

你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。

老师：咨询一下出口退税的问题1：11月份我们有一笔出口退运的报关单，一切手续都好了，现在在出口退明细数据采集还有这张报关单，那这边报关单要申报吗？怎么申报呢？2：我们24年有几笔货样广告品，有报关但是不收费的。这个进项税额要转出吗？3：有一笔跨大类申报，外销发票也开了，如果转内销的话怎么处理？