有做动漫行业的老师吗？比如一部动漫第二季已经做好了，但不让播。这季动画的支出还记成本吗？账上怎么处理的？
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老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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老师，我们自行研发了新能源发动机系统，相关技术申请了专利，专利都是按篇收费的，现在通过的专利文章只有3篇，还有十多篇没通过的，但是我们的发动机已经检测认证通过了，达到预定使用状态，想问一下针对我们之前发动机资本化支出的部分能结转到无形资产吗？这部分结转的价值是资本化支出的部分加通过专利的价值一起吗？还是单独资本化支出的部分和专利文章区分开？结转的话无形资产二级科目放哪个？那如果是和专利文章一起确认的话，后面十多篇没通过的专利怎么处理？审核通过的时间比较长，麻烦老师详细回复一下哈，谢谢
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老师，我想问下政府部门二级单位，在买车款没批下来的情况下，用了工资部分买了车，如何进行账务处理呢？然后等专款下来后又用于发工资怎么处理呢？问题是钱已经付了，这块我能不能现在就做支出，等款下来了我把支出调账成固定资产呢？后期发工资该如何处理就如何处理呢？或者有更好的办法处理吗？
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我们经营景区，请问景区里边的春节亮化，工程建设时期十来天，工程早已完工，但合同约定款项在一年内按百分比分期支付。首期的开具发票并已入成本。其他的部分要怎么办呢？不处理等日后开发票逐渐入成本可以吗？还是要先挂账在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已经发生了，可以正常做的，没有支付挂到应付账款里面就是了。 所以请问是说可以把已开票（比如10万）和未开票部分（比如30万）全部一次入账吗？借记主营业务成本40、贷记银行存款10应付账款30这样吗？没有发票部分直接附合同？
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公司工资是两个月一发放，我每月都做了计提的账务处理，计提是预估数，现在出现一个问题，我五六月预估的工资比实际发放多出了8万多，请问这个差异怎么调？如果反结帐把六月预估工资调成实际发生的，那么我做的第二季度报表数据都会有变动，改后就和税务报表数据不一致，这样处理对吗？有什么好的方法？
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请问公司年审让代办公司办的，代办公司给找了四个人的证书然后公司给四个人交了社保。那个税如何操作？代办公司还说个税不能申报，这种情况会预警嘛？
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，动漫第二季制作支出要记，但不结转营业成本，先资本化为存货。制作费发生时借：生产成本—动画第二季，贷：银行存款等；完工后转入借：存货—动漫库存商品（第二季），贷：生产成本。因不让播、经济利益很可能流入企业（《企业会计准则第1号——存货》财会〔2006〕3号第四条）不满足，不得摊销转成本，全额趴在存货里。年末按第十五条做减值测试，确定无法播出、可变现净值为0时：借：资产减值损失，贷：存货跌价准备——将账面价值减至零；若彻底无二次变现可能也可直接报废进营业外支出。 两个实务注意点：①若公司主业是卖周边玩具、动画纯为广告引流，制作费直接进销售费用不得资本化；②如果只是暂时压播、后续有望过审，可按库龄部分计提跌价，不急于全额核销，待实际播出后再按播映收入比例结转成本。税务上若因违规被禁，资产损失不得税前扣除且对应进项税需转出（财税〔2016〕36号），合规审核未过留存资料按国家税务总局公告2011年第25号申报扣除。
老师，如果制作前已然收到全款，是不是就直接确认收入结转成本？