你好老师，一个企业筹建期全是费用没有收入，快一年了 汇算清缴所有的费用都要调增吗

都是什么住宿费，办公费，加油费 ，公司办公场所的费用 等等

这种是可以全额扣除的

跟收入没有直接关系也可以吗 相关的费用也可以进项抵扣是吧

可以的， 但这个是公司发生的

好的 如果有留抵，然后开了个发票，进项少了 我就是从销项中抵扣了 怎么分录呢

有留底的不用做分录，直接抵扣就可以

但是明细科目里面销项税还是有余额啊 因为进项多已经抵扣完了，应该没有余额才行

你是不是还有没有认证的？

认证完了 但是账务处理要处理啊

怎么就不明白呢 申报表里没有销项 但是明细账里有 怎么冲的意思

你前面没有认证前是怎么入账的

嗨 算了 我认证了 跟这个有关系吗 我问的问题

认证了就可以抵扣，前面没有认证如果是计入待认证就是估
借：应交税费-进项
贷：应交税费-待认证
你认证了申报表就可以抵扣

我没问这个 这个我知道 本来有销项税，要交税的 然后前面待认证的都认证完 不用交税了，销项税没有了 进项有留抵 申报表是这样的 做账的时候这个销项税没有余额的怎么写分录的意思

当期销项税额小于或等于当期进项税额加上期初留底税额时，不需要交纳增值税，此时应交税费-应交增值税科目可能有借方余额，表示留抵税额。这种情况下不需要编制会计分录，直接将留抵税额结转至下期继续抵扣。

那现在有留抵，但是明细账里面有原来的销项税是正常的是吧