老师，您好！通过代理机构买的实用新型的专利，代理机构开的发票内容是“无形资产*知识产权服务费”，这个是计入无形资产还是计入管理费用呀

您好，抖音个体户销售商品并开票，收入按平台订单金额确认。假设小规模纳税人，含税金额10100元，征收率1%。先算：不含税收入=10100÷1.01=10000元，增值税=100元。货款留存抖音平台账户，普票、专票入账分录一致，分录为：借：其他货币资金——抖音账户 10100 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应交增值税 100 若季度普票符合增值税免税条件，结转增值税分录：借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他收益发生订单退款冲减收入分录：借：主营业务收入 10000 借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他货币资金——抖音账户 10100 平台直接扣除佣金、技术服务费，小规模不可抵扣进项，取得合规发票全额入账：借：销售费用——平台服务费贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至个体户对公账户：借：银行存款贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至经营者个人银行卡：借：其他应收款——业主贷：其他货币资金——抖音账户计提个人经营所得税规范分录：借：个人所得税费用贷：应交税费——应交个人所得税（经营所得）个体户存在未开票订单，未开票收入同样需要确认主营业务收入，一并申报增值税与经营所得；平台服务费、达人佣金需取得合规发票，方可在经营所得税前扣除，平台技术服务费发票品名一般为信息技术服务*技术服务费

2026-10-04

你好，不可以的！全部发放了今年全部申报完毕

2026-10-06

同学你好，工资当月没有发放，需要正常申报缴纳个税。计提工资，借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬：缴纳个税时，借记应付职工薪酬，贷记应交税费-个人所得税；实际发放工资时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款或者现金。

2026-10-06

您好，报税：开票收入和未开票收入要一起报增值税不能只申报开票金额，现金、**支付宝、外卖等未开票收入要合并计入收入。季度全部不含税收入 = 开票不含税收入 %2B 未开票不含税收入，季度合计不超30万填入未达起征点销售额享受增值税免税，超过30万则全额计税。经营所得个税，定期定额户要看主管税务机关规定的超定额幅度，当期经营额超过该幅度，按实际全额申报；未超过按定额申报。查账征收需要开票与未开票收入全部入账，扣除成本费用后计算利润。借：库存现金借：银行存款借：其他应收款——经营者私户贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税借：银行存款贷：其他应收款——经营者私户资金归集可以，小额零星无票支出区分收款主体每日营业收入可在月末或者次月初将上月营业款项存入对公账户，存款备注填写“XX月营业收入归集”，留存银行回单；收入要在收款当期确认，不能等到资金存入公户才入账，尽量避免坐支现金，若发生坐支需登记每日现金台账。向自然人菜农、临时工采购，单次不含税销售额不超1000元，凭收据搭配入库单、付款记录，查账征收可税前扣除，收据需填写收款人姓名、身份证号、采购项目、金额、日期；向个体户、公司、合作社采购食材，必须取得发票，无票支出不能税前扣除。借：主营业务成本贷：库存现金借：银行存款贷：库存现金借：主营业务成本贷：银行存款

2026-10-06

同学你好，你的问题是什么

2026-10-06

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