升为一般纳税人后冲红了小规模发票后重开，但是一般纳税人开票有进项抵扣了，那小规模期间的在税务局申请退税了，请问我账上咋做呢

但是我现在账上小规模增值税是平的 但是12月期末结转进项税额的这个余额刚好是要退税的这个增值税 到底是哪里不对呢

你好，你要确认你退的税到底是退的什么时候的？是小规模。的时候的还是一般纳税人的时候的？你如果没有去更正之前的小规模的申报的话，那么他是不会退小规模的税的。

没更正 但是冲红的是小规模时候1%的发票在一般纳税人又重新开了13的用进项税额抵扣了，所以这咋弄

你好，那你实际上银行有没有收到税务局给你退的钱

刚刚申请了

你好，你如果是刚刚申请的话，这个是针对你的进项退税的，并不是针对你之前的小规模的业务。

那咋做账务处理 现在年底结转不平

你好，这个有进项税额，留底是不用做平的呀，是正常的呀。

那退回来咋做啊

你好你到时候可以借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。

好的 谢谢老师