你好老师，以前我们公司是小规模纳税人，后来升成一般纳税人了，但是升了一般纳税人之后又抵扣了小规模期间取得的专票。现在税管员让做进项税转出，请问怎么转？会涉及补税吗？

他是要求你们自己申报还是直接补税？

没说，只是说让我们做转出。可以不补税然后在本期或者后期抵扣吗

你在申报表里面申报进项转出可以啊。

需要补什么税种？

你好，增值税附加税

补增值税和附加税这两种是吧？

是的，对的，是这个意思。

有没有什么方法不补呢？因为我们现在还有进项票可抵扣

你好，你在申报表里面进项转出，然后再认证发票不就可以了吗？

对，我就是这个意思，但是这个月已经认证抵扣了发票。下个月我们一边认证抵扣发票一边进项转出，就这样操作是吧？

对的，是的，前提是你税务局同意才行。

进项税转出怎么做分录呢？做完转出是不是年底还有一笔分录呢

借主营业务成本或者是销售费用等 贷应交税费，应交增值税进项转出 你的进项销项结转吗？如果结转的话，进项转出也结转，如果他不结转的话，其他的也不需要结转。

进销项结转，请问年底进项税额转出这个科目，结转到哪里？

借应交税费、应交增值税进项转出 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。

好的，谢谢。没有其他分录了是吧？