老师你好，我们是出口企业，目前有一笔出口业务，由于金额较低，本次不想申报出口退税，只享免税即可！这样的话具体需要怎么操作呢？进项做转出吗？本次放弃退税是否影响以后的出口退税呢？感谢指导！

你好，这个正常是不影响。但是你需要跟税务局确认。进项肯定是要转出的。只是不退税，免税本身也是不能抵扣的。

2025-02-26

如果公司已经被要求做进项税额转出，并且应收出口退税款还挂着这笔余额，可以考虑以下会计分录：借：主营业务成本贷：进项税额转出同时，可以将应收出口退税款中的相关金额转出，会计分录如下：借：应收出口退税款贷：主营业务收入这样可以将应收出口退税款中的余额转出，并与进项税额转出的记录相匹配

2023-11-03

你好，是先开出口发票，申报增值税，再申报退税的。之前没有做退税的，可以在2023年2月一次申报退税

2023-02-15

您好，30和25填写一样的数据，就不显示欠缴金额了。

2024-05-11

同学你好委托加工方式下的退税操作外贸企业委托加工退税：外贸企业出口委托加工修理修配货物增值税退（免）税的计税依据，为加工修理修配费用增值税专用发票注明的金额。应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率。需注意，要将原材料作价销售给受托加工工厂，工厂加工完毕后为外贸企业开具成品发票，外贸企业凭成品发票进行出口退税。相关资料准备：准备好采购原材料的发票、委托加工合同、加工费发票、出口报关单、收汇凭证等资料，用于申报退税时提交给税务机关审核。能否转为生产企业外贸公司是可以转为生产企业的，一般来说如果企业有自己的生产车间，能够进行产品的生产加工，具备相应的生产设备、生产人员等生产要素，通常是符合转为生产企业的条件。转为生产企业需在申报软件里面去填报《出口退(免)税备案变更表》，将企业类型变更为内资生产企业，退免税办法变更为免抵退税办法。生产企业退税政策生产企业实行“免、抵、退”税办法。“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。但并非进项抵内销后全都可以退，还需要根据出口货物的离岸价、退税率等因素计算可退税额。

2025-02-28