宋老师，刚才问题还没解决完，我接请教您，那我如果调了报表，我调整企业所得税报表以后的分录怎么做，然后汇算清缴当时已经做过调账的分录怎么冲或者改
你好，是因为什么事情要调报表？
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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老师好，我想请问一下，如果我所得税汇算清缴的时候动了损益，比如调增了收入，但是没有动账，只是申报表调整项上调整了，那么我2022年的年度财务报表还是按没有调整之前的数据填写嘛，然后在2023年的账上通过“以前年度损益/利润分配-未分配利润”来处理，也不用去调整2023年财务报表的期初数吧
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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请教一下，我在12月多计提了工资，1月实际发放了，我做汇算清缴做调减了，然后我账面上在1月怎么做分录呢？公司用的小企业会计准则，如果我1月直接把多计提的工资冲减，那我下一年2023年汇算清缴职工薪酬的调整明细表工资的账载金额怎么填呢？因为1月实际发放12月工资的时候做了冲红然后调整分录的
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请问老师汇算清缴申报后，退回了多交的企业所得税，我做分录：借银行存款，贷应交税费企业所得税，然后之前计提过了该怎么调整
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老师，进货商家忘记要钱了，然后我们这边也做入库了。这个钱以后他也不可能要，这种情况，我可以入赠送吗？
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还是说的刚才那个残保金工资收入的调整
你好，你这个是多做了费用，汇算清缴调整，减少费用，要补税，你就做补税的分录
我不补税，我调整残保金汇算清缴的工资账载金额
把1222万调整为实际金额，刚不是说了1220万是虚的预算的工资成本，我按这个交我不得冤
你好，那你就看你是怎么计提的 做相反的分录冲减。
老师，我刚是接着之前没回答解决完的问题又重新找您解决的，您知道吧
您好，你一说这个1220万我就想起来了。
那我现在是不是得倒着调账
你好，嗯，去调之前年度的账吧。这样最简单直接。
直接调本年利润，不用一个季度一个季度的调？
你好，就像之前说的，如果能调到4季度就更好，如果不行，就按月调
那我直接在4季度调吧
你好，是的，除非税务局不允许，否则就建议你在四季度调。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。