宋老师，刚才问题还没解决完，我接请教您，那我如果调了报表，我调整企业所得税报表以后的分录怎么做，然后汇算清缴当时已经做过调账的分录怎么冲或者改

还是说的刚才那个残保金工资收入的调整

你好，你这个是多做了费用，汇算清缴调整，减少费用，要补税，你就做补税的分录

我不补税，我调整残保金汇算清缴的工资账载金额

把1222万调整为实际金额，刚不是说了1220万是虚的预算的工资成本，我按这个交我不得冤

你好，那你就看你是怎么计提的 做相反的分录冲减。

老师，我刚是接着之前没回答解决完的问题又重新找您解决的，您知道吧

您好，你一说这个1220万我就想起来了。

那我现在是不是得倒着调账

你好，嗯，去调之前年度的账吧。这样最简单直接。

直接调本年利润，不用一个季度一个季度的调？

你好，就像之前说的，如果能调到4季度就更好，如果不行，就按月调

那我直接在4季度调吧

你好，是的，除非税务局不允许，否则就建议你在四季度调。

好的，谢谢老师