宋老师，刚才问题还没解决完，我接请教您，那我如果调了报表，我调整企业所得税报表以后的分录怎么做，然后汇算清缴当时已经做过调账的分录怎么冲或者改
你好，是因为什么事情要调报表？
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请教一下，我在12月多计提了工资，1月实际发放了，我做汇算清缴做调减了，然后我账面上在1月怎么做分录呢？公司用的小企业会计准则，如果我1月直接把多计提的工资冲减，那我下一年2023年汇算清缴职工薪酬的调整明细表工资的账载金额怎么填呢？因为1月实际发放12月工资的时候做了冲红然后调整分录的
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请问老师汇算清缴申报后，退回了多交的企业所得税，我做分录：借银行存款，贷应交税费企业所得税，然后之前计提过了该怎么调整
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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郭老师，上午问题还没解决完，工会经费和福利费如果交的比实际计提的多，我把多交的放进纳税调整明细表30栏其他里面调减了，已经申报过了汇算调整了，如果按您说的我不能不能调减，得在后期记账中补计提的话，那我已经申报调减的应该怎么处理
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宋老师，刚才问题还没解决完，我接请教您，那我如果调了报表，我调整企业所得税报表以后的分录怎么做，然后汇算清缴当时已经做过调账的分录怎么冲或者改
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还是说的刚才那个残保金工资收入的调整
你好，你这个是多做了费用，汇算清缴调整，减少费用，要补税，你就做补税的分录
我不补税，我调整残保金汇算清缴的工资账载金额
把1222万调整为实际金额，刚不是说了1220万是虚的预算的工资成本，我按这个交我不得冤
你好，那你就看你是怎么计提的 做相反的分录冲减。
老师，我刚是接着之前没回答解决完的问题又重新找您解决的，您知道吧
您好，你一说这个1220万我就想起来了。
那我现在是不是得倒着调账
你好，嗯，去调之前年度的账吧。这样最简单直接。
直接调本年利润，不用一个季度一个季度的调？
你好，就像之前说的，如果能调到4季度就更好，如果不行，就按月调
那我直接在4季度调吧
你好，是的，除非税务局不允许，否则就建议你在四季度调。
好的，谢谢老师
你好，不用客气的了。