请教一下，我在12月多计提了工资，1月实际发放了，我做汇算清缴做调减了，然后我账面上在1月怎么做分录呢？公司用的小企业会计准则，如果我1月直接把多计提的工资冲减，那我下一年2023年汇算清缴职工薪酬的调整明细表工资的账载金额怎么填呢？因为1月实际发放12月工资的时候做了冲红然后调整分录的

老师，这个分录我懂了，后面的疑问可能是我没表达清楚，我举个例子，比如22年计提工资10万，实际发放9万，做分录时，我是把原计提分录红冲，然后补计提12月工资的，我做22年汇算清缴时账载金额用的计提金额，税收金额用的实际支付的工资。那我23年账上显示计提金额12万的话，12万其中有2万是补计提的22年12月的工资，这种情况我做23年汇算清缴时账载金额是不是应该填12-2=10万呢？然后税收金额再用实际支付23年工资的金额(不包含支付22年12月工资金额)这样的呢？

账载金额填写10万实际金额，税收金额填写9万不就可以了？

账载金额填写10万 实际金额，税收金额填写9万

老师 您说的是做2022年的汇算清缴，我问的是2023年的汇算清缴呢

你好，你红冲的分录怎么做的？

用利润分配的话，它不影响2023年的。

红冲我是全部红冲，然后重新做一个正确的分录。做到利润分配不影响23年利润是吧，但是我会冲销掉一部分应付工资呀，那我2023年汇算清缴时，职工薪酬调整明细表里账载金额不是会包含我冲销掉的应付工资吗？

对的，是的，那你看应付职工薪酬工资的时候，不要管这个红冲的，你把它减去就可以。

明白了，谢谢老师。