我们公司24年有进行电子设备折旧，计入的研发支出——费用化支出，汇算清缴表a107041，不让这部分电子设备折旧费加计扣除的话，可以不填到19行折旧费用与长期待摊费用吗

可以直接不填吗老师

这个表要填写的，填写表格不健全可能会影响后边的数据比对

折旧费用可以不填到19行折旧费用与长期待摊费用这里吗

折旧费是填写到这里的，公司有特殊原因么

我见22年23年都有折旧费，都没填，所以问问可不可以不填，可以我24年也不填了

把今年的填写了把，之前的可以先放着

好的高新技术企业，电子设备折旧，2024年前几个月计入的研发支出费用化支出科目，后几个月计入的管理费用科目。后几个月的折旧金额可以加计扣除吗？ 24年四季度没有把电子设备折旧费放入加计扣除范围里，现在汇算清缴，可以不更正季度利润表、企业所得税申报表，直接填到a107012的16行次折旧费用里吗

放到了管理费用，研发费用化也会进入到管理费用 不影响损益的，如果利润表没有填写研发费用明细，项目的金额可以不用更正申报

直接在2024年12月做分录调整，然后直接在年报里边体现就可以

噢噢，计入管理费用科目没计入研发费用科目的折旧费也可以进行加计扣除对吗老师

需要把2024年12月做分录调整到研发费用，然后再加计扣除

现在24年年报财务报表申报了，是不是后几个月计入管理费用科目的折旧费没办法加计扣除了

可以抵扣，需要更正申报下利润表管理费用下的研发费用

正好，我们季报利润表没列明研发费用，年报利润表研发费用列明了，而且金额是包括电子设备折旧费的，那就不用更正了，直接在a107012表格里填上折旧费用和在a107042里19行填进去就可以了吗

直接填上就可以了，需要把24年12月调账，在账务上更改下

直接反账，然后修改，我面和申报的一致