22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗
高新技术企业复审需研发费用辅助账。先梳理2022年研发项目，再重新归集人员人工及其他研发费用，如按工时分摊人工，从各项支出找其他类别费用。用Excel建账，记录费用明细等信息并标明相关内容。最后核对调整，确保与年报数额相符，辅助账对复审很关键。
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公司今年要进行高新技术企业复审。22年—24年企业实际发生了研发支出，2022年利润表年报没有把研究费用列明，季报列明了，企业所得税上加计扣除了;2023年有一个月份季报利润表没有把研究费用列明，年报列明了一年的研究费用，企业所得税上加计扣除了，2024季报利润表没有列明研究费用，还没有进行利润表年报。 老师我想问以上报表的填写符合高新复审的记账规则吗，我现在纠结要不要更正24年季度利润表（把研究费用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季报或者年报利润表也需要更正，，到时候错误不断更正次数太多只能去线下更正。。。。
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公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗？之前会计离职好久，我怎么找数也跟汇算清缴报表里的对不上
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公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗
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22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗
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我们公司2022年账上没有体现研发支出费用化支出，都是把人与人工费用（工资社保公积金）计入管理费用了。2022年1-3季度的利润表，有列明研究费用，四季度和年报没列明，汇算清缴表a107012，列明了前三季度和第四季度允许加计扣除的研发费用金额，我算了一下，汇算清缴列明的前三季度不等于利润表列明的三个季度研究费用。a107012表里可加计扣除的数额大于利润表研究费用数额， 我想从账上加一下，看能不能加的和汇算清缴申报表或者利润表里研究费用数一致，但是怎么加都不一致，这种情况需要怎么办呀，研发费用辅助账可以直接写工资表里的研发人员工资社保公积金合计数额吗
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老师，辅助账必须我们公司自己做吗，我们会找第三方机构审计什么的，能帮我们弄这个辅助账吗
22年认定为高新技术企业，我也没见给我们公司要这个辅助账表格
无论怎么加都加不成利润表研究费用那个数，之前会计一点信息也没留
辅助账你网上找个模板就行
我见很多模板都要写凭证编码，我若是把管理费用-工资 社保 公积金凭证写上，金额和汇算清缴申报表里的对不上
你看看明细都对吗？
账上只有管理费用工资社保公积金和销售费用工资社保公积金，和工资表都能对应。
财务软件导出的利润表没有研究费用，因为账上没记研发费用分录。季报的利润表，前三季度都有研究费用，数额我无论找账上的金额怎么加总都不一样
我在想可不可以不管利润表和汇算清缴的研究费用是多少，研发费用辅助账直接写工资表里研究人员的工资社保公积金，这势必比汇算清缴加计扣除的数额大，比他大是不是没什么不可以的呀
只要是实际数据就可以
会不会让我给出汇算清缴归集的研发费用金额明细呢，这个我在账上无论怎么加都比汇算清缴归集的研发费用金额多
同学你好 你没有加重复吧
我这样查的:财务软件查询1-3月凭证，把1月2月3月计提的管理费用——工资社保公积金加一起，减去非研发人员工资社保公积金，
同学你好 对的，是这样的