22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗

老师，辅助账必须我们公司自己做吗，我们会找第三方机构审计什么的，能帮我们弄这个辅助账吗

22年认定为高新技术企业，我也没见给我们公司要这个辅助账表格

无论怎么加都加不成利润表研究费用那个数，之前会计一点信息也没留

辅助账你网上找个模板就行

我见很多模板都要写凭证编码，我若是把管理费用-工资 社保 公积金凭证写上，金额和汇算清缴申报表里的对不上

你看看明细都对吗？

账上只有管理费用工资社保公积金和销售费用工资社保公积金，和工资表都能对应。

财务软件导出的利润表没有研究费用，因为账上没记研发费用分录。季报的利润表，前三季度都有研究费用，数额我无论找账上的金额怎么加总都不一样

我在想可不可以不管利润表和汇算清缴的研究费用是多少，研发费用辅助账直接写工资表里研究人员的工资社保公积金，这势必比汇算清缴加计扣除的数额大，比他大是不是没什么不可以的呀

只要是实际数据就可以

会不会让我给出汇算清缴归集的研发费用金额明细呢，这个我在账上无论怎么加都比汇算清缴归集的研发费用金额多

同学你好 你没有加重复吧

我这样查的:财务软件查询1-3月凭证，把1月2月3月计提的管理费用——工资社保公积金加一起，减去非研发人员工资社保公积金，