老师，我想问下，假如公司主营业务，有设计，有工程施工、有材料销售，我想在录入业务收入时，进行分开归集区分，应该如何设置会计科目呢？一般是主营业务收入一级科目下，添加根据业务范围涉及二级科目吗？还是怎么设置比较适合财务管理分析呢？

你好，施工的设置二级科目，建筑施工，A项目，B项目。然后销售材料的设置材料名字。设计的设计服务，A项目、B项目。

2025-02-28

你好，直接参与设计的人员工资通过成本归集核算，不通过管理费用

2025-03-15

1，两个方式可以解决这个问题，第一就是你每一个项目单独建一套账，单独核算。第二就是根据每一个明细科目，或者是项目辅助核算，将每一个项目都设明细科目，但是这个样子处理的话，你的明细科目就会非常的多。 2，可以这个样子理解，你这里没有问题的。 3，如果说是个人往来的话，你直接是计入其他应收款处理的。 4，二级明细科目是供应商。

2020-10-18

同学你好分录的话一般就是一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-10-21

同学你好你们是工程行业的吗

2020-09-18