老师小规模不超过30万免征增值税的分录摘要怎么写

老师摘要怎么写

结转不需要缴纳的增值税

分录下面的那一个就是。

老师这个分录先放着，等做完年报的时候再冲这笔分录吗

不可以，这个是季度末填写的，每个季度末做这个。

这笔税什么时候交，季度申报的时候就交吗

交什么税？不是免增值税吗？你说的交哪个税呀？

老师是这样的，这家是个体户，2024年3月份有一笔免税销售额621.05，我们是先报税后做账，报经营所得的时候收入是和增值税申报是一到致的，不包括这笔免税的收入，业务量比较小，把全年的账都做到12月份里，现在我做任证的时候 借应交增值税，代营业外收入 老师我想问的是这个分录先放着不管吗，做年报的时候得把这个税补上，等做完年报的时候再冲这笔分录吗

不可以 营业外收入天写到成本费用负数 交生产经营所得

你的意思是当时报经营所得的时候就把免税的部分用负数填写到费用里吗

你好对的 是这么做的

老师当时没这么做，现在补这个免税的分录得怎么做，借应交税费，贷营业外支出

老师再说了，当时报经营所得时费用都是白票，体现不出来免税这个是否扣除，没有意义

汇算清缴成本费用，没有发票的单独纳税调增不就可以了吗？

预缴时候体现不出来的。

老师现在就是单独调增，老师结转增值税这笔分录是年报之后做，还是现在就做

现在就做，不用等着年报

老师现在就做，别人报年报的时候他按照什么调

成本费用没有发票的全部调增

老师那个不用调增，只针对免税的，如果我这边做分录了，别人报年报的时候他调增的依据是什么