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出口商贸企业，出口退税抵扣进项税额凭证分录怎样做，计提分录出口退税金额怎么做，收到出口退税金额怎么分录

2025-03-02 11:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-03-02 11:35

借，应库存商品， 应交税费，应交增值税进项， 贷，银行存款， 借其他应收款，贷，应交税费，应交增值税，出口退税， 借，银行存款，贷，其他应收款。

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借，应库存商品， 应交税费，应交增值税进项， 贷，银行存款， 借其他应收款，贷，应交税费，应交增值税，出口退税， 借，银行存款，贷，其他应收款。
2025-03-02
出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-10-24
你好，是征退税率差，导致的进项税额转出？ 
2023-07-21
您好，借 库存商品  贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-07-21
借其他应收款， 贷应交税费，出口退税， 借银行存款贷其他应收款
2023-07-24
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