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老师小规模不超过30万免征增值税的分录摘要怎么写
2025-03-02 11:50
2025-03-02 11:52
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
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老师减免的分录先放着，做完年报的时候再冲这笔分录吗
不行的，需要在季末结转
老师怎么结转
老师是这样的，这家是个体户，2024年3月份有一笔免税销售额621.05，我们是先报税后做账，报经营所得的时候收入是和增值税申报是一到致的，不包括这笔免税的收入，业务量比较小，把全年的账都做到12月份里，现在我做任证的时候 借应交增值税，代营业外收入 老师我想问的是这个分录先放着不管吗，做年报的时候得把这个税补上，等做完年报的时候再冲这笔分录吗
直接在年度汇算清缴的时候加上那个营业外收入计入收入总额。