你好，我22年不符合规定的进项税额做了借：应交税费应交增值税进项税额 贷方：应付账款 24年更正了22年的报表 产生了新的增值税附加税 还要转出进项稅 分录怎么做
借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税， 借应交税未应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税 借应交税费附加税贷银行存款
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2021年新准则下，1、结转进项税额, 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额, 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 销项税大于进项税的前期下，这2个分录还用做 么？？？？还是可以不结转销项税的和进项税额？
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国际物流行业 收到专票 借：管理费用/主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为销项为0所以做进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 什么时候做如下分录？分录做的对吗？不对的地方请指正 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 然后你的进项和进项转出都分别结转到转出未交增值税就可以了
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供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额
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老师问下，去年有笔计入管理费用-担保费 进项税额1630.今年我做了进项税额转出，借：管理费用-担保费1630 贷：应交税费-应该增值税-进项税额转出 1630 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 1630 贷：应交税费-转出增值税 1630 这个分录做了，1630还要做什么分录 也就是要多交1630增值税，本来12月交增值税36000+转出1630=37630 37630在交附加税。其他
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老师我22年的发票做了借管理费用-其他5000，应交税费-应交增值税-进项税额650贷银行存款5650，现在把这个进项税额转出，增值税申报表附表2已经改了，这个分录要怎么做，我们执行小企业会计准则
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小规模享个税返还申报增值税享受免税政策分录如何做 借：银行存款 贷营业外收入 应交税费-销项税额 这里的销项税额有金额，要怎么结转啊，结转分录如何写
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老师，首次备考2026年税务师，报考税一税二，还需要报实务吗？现在开始学来得及吗？需要搭配注会税法吗？
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小规模纳税人，上季度总收入13万，其中专票收入1万，普票和无票收入12万，怎么填？
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老师请问下 已经勾选的进项发票被抵扣了，后续发现这些票老板不报销了，这个要怎么处理
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老师请问下租了一个场地装修完用于经营使用，这个费用计入长期待摊费用吗，需要分摊几年合适呢
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工会经费申报基数怎么算？
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老师，根据原料损耗表得出，生产原料（玉米）损耗23101元，这个月末的时候需要怎么操作？是结转成本还是怎么记账？
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12月先结转损益再结转本年利润对吧
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一般纳税人收到了进项票，没有抵扣的时候用不用做账？
粤公网安备 44030002003870号
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没有以前年度损益调整科目呢
把上面所有以前年度损益调整改成利润分配。未分配利润。
这就是所有完整的分录吗 滞纳金转营业外收入？
不对，营业外支出
对的是的，上面是完整的 滞纳金借营业外支出滞纳金贷银行存款。
增值税报表上期留底是负数是什么原因？
那就需要交的税款 你看下最后交了吗？
我用后面的留底抵扣以前转出的进项怎么做账，是不是转出进项归转出，留底退税归留底退税
你好，你的进项销项怎么结转，他就怎么结转，你看下你平时的结转吧。