老师，我司18年有笔费用当时入账直接做到未分配利润，当年企业所得税汇算清缴也没有体现这笔，现在想要在25年账上做调整，冲掉未分配利润，账务处理及汇算清缴应该怎么做？

有的，122万的发票，我现在是想调出来，计入固定资产原值计提折旧

借，固定资产，贷，利润分配，未分配利润， 借，利润分配，未分配利润，贷，累计折旧。

您第一笔是指122万的费用调出来的分录，第二笔分录是指补计提折旧的分录吗？那补计提折旧不是应该借：以前年度损益，贷累计折旧，然后再借：未分配利润，贷以前年度损益吗？

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配为分配利润。

我们是企业会计准则，那我在25年做账务调整，这笔汇缴可以做在24年汇缴里面吗？

你好可以的可以的，，

那24年汇算清缴怎么做？

纳税调整明细表扣除项目30来填写账载金额 105080这个表格里面第五列税收金额里面填写折旧的金额

好的，谢谢