老师您好！小规模纳税人，开专票的增值税是102.45元，附加税应交多少？怎么做账务处理？

是没达到起征点，银行扣款是106.03元，这个数怎么算出来的？

你发来看一下，附加税应该没有这么多啊。

你把你的完税凭证发来看一下。

应交的税是应该是增值税102.45+102.45*2.5%对吗？

你好对的，但是有的地方的城建税是7%。

所以减半的话是3.5%，你要确认一下你那边是多少。

102.45+102.45*7%➗2=106.03应该是这样

老师您好！地方教育费附加和地方教育费附加不用交吗？

你好，是的，这个没有达到起征点是不用交的。

老师您好！做账务处理借：应交税费应交增值税102.45应交税费应交城建税3.58贷：银行存款106.03对吗？

你好，支付的时候就是这样子做。

那上个月要做计提是吗？借：税金及附加3.58贷：应交税费应交城建税3.58对吗？

你好，对的，就是这样子做。

老师上个月没计提，这个月可以补计提的吗？

你好，可以的，这个可以补充计提

谢谢宋老师

你好，不用客气的了。

老师您好！老板从公司取钱，附言是备用金，账务处理是借：其他应收款老板贷：银行存款吗？

你好，可以的操作没问题

那老板的其他应收款最迟什么时候要还回公司？