老师您好，小规模纳税人同一个月开有普票也开有专票，我把普票和专票的增值税额，做了借应交税费应交增值税贷：营业外收入 是不是开专票的税额不应该做到营业外收入？应该怎么做账务处理？

老师您好！在12月份开的专票，1月份做好12月份账申报税了，才在第三方银行扣款的，应该怎么做账务处理？

12月正常做计提，你1月份做交纳的分录就好了

怎么做计提呢？

你12月开的发票，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。。

我也是这样做的，就是错把专票和普票的应交增值税转到营业外收入去了

你好，那你把你转入到营业外收入的做红字冲减就行了。然后再按照正确的做。

谢谢老师

怎么红冲？账务处理怎么做？

你好，不用客气的了 你当时转入营业外收入是怎么做的？凭证就做同样的凭证，金额写负数。

老师您好！做完12月份的账本年利润在贷方应该怎么转到未分配利润？

你好，借本年利润，但利润分配未分配利润。