账上固定资产的累计折旧和长期待摊费用的期初都不对，以前月份有时候做了折旧，有时候有没做，实际上固定资产早就处理掉了，按照正常折旧有些都已经折完了，但是账上还挂了很多数，现在不知道怎么处理合适

一套账 不分内外

你好，如果是一套账，这个你就有点麻烦。 比如你这个固定资产早就处理掉了，你就要去更正之前的凭证，他什么时候处理的，你就是更正什么时候的凭证。

这个是规范的做法，如果你只是想把它做平，也可以直接转入营业外收支。

好的 谢谢老师

你好，不用客气的了。

做营业外支出 做汇算清缴要纳税调增吗