老师请教一下，一般纳税人劳务公司的差额征税是怎么差额征税
一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
-
Q
总公司是劳务派遣公司，一般纳税人，差额征税？分公司独立核算也可以差额征税吗？
-
Q
老师，劳务公司一般纳税人差额增收，是怎么征税和做账的
-
Q
老师，一般纳税人的劳务派遣公司，差额征收是5%，一般计税方法下是6%，有没有按3%的征收率的？
-
Q
为什么选择差额征税的一般纳税人（保安公司），不接受劳务派遣公司开出的差额征税的发票？
-
Q
老师请教一下，一般纳税人劳务公司的差额征税是怎么差额征税
热门问答 更多>
-
老师我公司是汽贸公司， 有一辆二手车当时是抵的新车款 借 库存商品/二手车 贷 其他业务收入/二手车 现在卖了 贷方怎么做账，
-
以前用的金蝶看K3，现在要换ERP，那么金蝶kis旗舰版和金蝶云星空，选择哪个性价比更高，
-
借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配，把暂估冲掉，但是未分配利润增加了，这部分汇算清缴时已经缴过税了，怎么弄
-
老师股权变更报送信息做到最纳税申报预览这一步后，下一步该怎么做。
-
老师，公司团队PK奖励，这个奖励计入哪个二级明细呢
-
给员工申报个税，表格里面不填基本养老，本期失业险可以吗？
-
老师，开出承兑汇票怎么做账
-
分公司做会计有什么区别，和不带分的
-
年数总和法计算。为什么我算出来第一年是(120-120*40%)*5/15=24，请老师解答一下？是那里出的错？谢谢老师。
-
老师您好，请问一下？这个月一位员工做了奖金，他的奖金我是按一次性奖金单独申报的个税，工资是汇总到工资薪金申报的个税，现在想问一下，支付有要求吗？是奖金和工资分开支付两笔，还是奖金加工资一笔支付？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
劳务公司当月为派遣员工支付工资80万元，支付社会保险及住房公积金等费用20万元，那么可扣除金额就是100万元。
税销售额=105万元-100万元=5万元。
计算税额：将应纳税销售额乘以规定的征收率（5%），即可得出应缴纳的增值税额。接上例，应缴纳的增值税额=5万元×5%=0.25万元。
那社保就不用入账了多吧
工资还需要申报个税是吧
是的， 这个还是要申报的
那入账的收入还是没有减去成本的票面收入是吗
这个是按差额，用收入减去成本
那工资就不用做账了是吧
工资计到成本里面，只是说交税，是按差额
那再算一次成本岂不是算重了
差额开票的时候不是算过了吗
借：应收账款 11,300（全额）
贷：主营业务收入 10,000（按照全额征收时的收入）
应交税费——应交增值税（销项税额）1,300（按照全额征收时的销项税额）
同时，需要将成本中的可扣除部分进行剥离：
借：主营业务成本 8,000（全额征收时的成本）
贷：主营业务成本 6,000（差额征税时的成本，即8,000×(1-25%)）
应付账款等 2,000（代表可扣除的部分，如简易计税项目、免税项目等）