老师，请问分公司的劳务费（农民工工资），由分公司转账→总公司农民工工资专户代发（农民工工资），这笔款由总公司做成本，请问总公司怎么做账务处理，分公司怎么做账务处理？

总公司借，银行存款，贷，其他应付款，分公司 借，应付职工薪酬、工资 贷银行存款 借主营业务成本等 贷应付职工薪酬、工资。

总分公司都怎么写摘要呢？

收到分公司转账 发工资， 计提工资。

分公司的摘要写什么呢？

你好 转账给总公司。

老师：分公司的账务处理：借其他应收款总公司 这笔款是不是就只有一直挂着，总公司不会转款到分公司的

收不回来的转营业外支出，汇算清缴调增。

总公司的转营业外收入就可以。

老师，分公司的工程款，甲方转到总公司共管账户，再由总分司转给分公司，总公司的摘怎么写，还有分公司摘要该怎么写呢

收到代收款， 支付代收款 收到工程款。

老师，总公司转了一笔款给分公司——再由分公司转到总公司农民工工资专用账户发工资 。分公司账务处理是：借：银行存款 ，贷：其他应收款总公司 ，摘要该怎么写呢？这笔分录这样写对吗？

这是分公司的工程款不是吗？他应该是预收账款甲方。 这两个不是一个业务

甲方应该付款给分公司工程款，但是他转账给总公司，公总公司代收，不是这个意思吗？ 公司借，银行存款，贷，预收账款，甲方 借，预收账款，贷，主营业务收入、应交税费， 借，主营业务成本，贷，应付职工薪酬，工资， 借，应付职工薪酬，工资贷，银行存款。

老师，是两个问题：第一个：总公司代分公司收工程，由总公司转给了分公司（这笔款是属于分公司的）。第二个：是本应该由总公司直接转给总公司农民工工资专户发工资的款，转到了分公司，由分公司转到总公司农民工工资专户。（这笔款本是总公司的款）

老师：是本应该由总公司直接转给总公司农民工工资专户发工资的款，转到了分公司，由分公司转到总公司农民工工资专户。（这笔款本是总公司的款），请问这个应该怎么做账务处理？摘要怎么写呢？

总公司代收工程款，摘要写，代收工程款。 然后他再转给分公司。 转给分公司摘要写， 支付代付工程款。

然后分公司收到工程款，发工资不就可以了吗？摘要就这些。

分公司的，我给你写了账务处理。10:03给你写了你看一下的 总公司借银行存款，贷其他应付款， 借其他应付款，贷银行存款期的应付款。二级科目都是分公司。

好的，谢谢老师