老师，请问2024年时对于2023年因为发放京东预存卡，导致的在2024年补缴的个税，计入管理费用-税金了，这个由企业来负担，是不是需要汇缴调增？

老师您好，我的2020年汇算清缴的报表的时候，应付职工薪酬是正数，但是我账上的是负数，原因是我为了调整管理费用这个科目，当时管理费用是正常用来计提工资的，但是为了跟汇算清缴报表一致，我就把计提工资的分录去掉了6个月的，只做了发放工资的分录，然后管理费用核对上了，但是又导致我应付职工薪酬现在不合适，这个应该怎么调整呢老师

老师，请问2021年12月的季息100，分录放在了贷方，导致银行存款期末余额不对，利润也少了100。2022年1月份做了相反分录，并重新做了正确的分录。现在我做2022年汇算清缴时看本年累计，因为财务费用利息多出了200元，导致利润增加了200，请问这个200是不是需要调出来，谢谢

老师请问，我们本年利润是0，不需要缴纳企业所得税，但实际情况是我们预提了2023年企业领导的年终奖100万，如果我们在5月31之前发放，不用补缴企业所得税，如果过了5月31日汇算清缴就需要补缴所得税，我又不想调整期初数，是用递延所得税资产还是负债还是啥会计科目，麻烦给一个分录

老师请问，我们本年利润是0，不需要缴纳企业所得税，但实际情况是我们预提了2023年企业领导的年终奖100万，如果我们在5月31之前发放，不用补缴企业所得税，如果过了5月31日汇算清缴就需要补缴所得税，我又不想调整期初数，是用递延所得税资产还是负债还是啥会计科目，麻烦给一个分录

老师，我新接手了一家公司，一般纳税人，这几年都是亏损状态，今年亏损了2万多点，现在做汇算清缴发现了以下问题 一:社保没有计提，11－12月的社保在2024年1月份缴费的。 二:个人承担的社保和滞纳金都计入了管理费用 三:10月份社保费计入到了库存商品 四:2024年2月份补交了2022年，2023年的工会经费 五:3月份补交了2023年的第四季度的印花税及滞纳金 这些我汇算清缴的时候都应该怎么填税务风险能最小