老师您好，我的2020年汇算清缴的报表的时候，应付职工薪酬是正数，但是我账上的是负数，原因是我为了调整管理费用这个科目，当时管理费用是正常用来计提工资的，但是为了跟汇算清缴报表一致，我就把计提工资的分录去掉了6个月的，只做了发放工资的分录，然后管理费用核对上了，但是又导致我应付职工薪酬现在不合适，这个应该怎么调整呢老师

老师，实际是每个月发了的

那发了的，为什么要把计提的冲了

是为了做成跟我2020年汇算清缴时的报表上的数字一致才调整的

您不是应该按帐上的数据做汇算清缴吗

汇算清缴的数据哪里来的呢

是按账上的数字做的汇算清缴 但是后面我又调整了，导致我的数字就不一样了 现在就是不知道怎么调了

您实际发了，但是没有记入管理费用，那就暂时挂应付职工薪酬里面，然后您以后正常计提，但是不能帐上做发放

意思是我不计提就不能做发放吗老师，我是计提的补到21年了。

不是不计提，是需要计提，但是不能帐上发

好的老师，那我怎么做这一笔合适呢

就是计提工资的分录

收到，非常感谢老师