对于问题(1):您的理解是对的。1 月 1 日产生应收未收利息,2 月 15 日收到,该时间在结息日起 90 天内,按照规定,收到这笔利息时需要缴纳增值税 。 对于问题(2):从结息日起算,这里结息日是 1 月 1 日,90 天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税。也就是从 4 月 1 日(1 月 1 日往后推 90 天 )开始,这笔应收未收利息暂不缴纳增值税。6 月 1 日收到利息时,需要缴纳增值税。并不是从 3 月 31 日开始算,而是从超过 90 天的 4 月 1 日开始,这笔利息暂不缴纳增值税,等实际收到时(6 月 1 日)再缴纳 。
老师,贷款利息,结息之日起,90天以内应收但是没有收到的利息按现行规定缴纳增值税,91天起以后应收未收的就暂不缴纳增值税,这个是什么意思啊,这个利息到底是多久的利息
发放贷款后自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税。 这个只的是什么意思,没看懂,请老师给举个例子说一下吧,谢谢了。
东方公司10月17日销售一批产品给b公司货已发出增值税专用发票上,注明货款为20万元,增值税额为26000元,收到b公司同日签发的90天的商业承兑汇票,一张面值226000,票面利率6%。1.编制“销售商品取得汇票”会计分录2.编制“期末利息”(12.31)会计分录3.假设到期日收回票款4.假设到期日对方无力支付票款比较急,只要分录和数字,最后算出来的结果不要过程,谢谢
请问老师,7.下面的圈2,为什么结息日90天之内发生的应收未收需要缴纳增值税,而超过90天不需要缴纳。那么实际操作中都超过90天呗,实际收到再缴纳(延期缴纳更好呀?)
请问老师,7.下面的圈2,为什么结息日90天之内发生的应收未收需要缴纳增值税,而超过90天不需要缴纳。那么实际操作中都超过90天呗,实际收到再缴纳(延期缴纳更好呀?)
季度税是这个报的吗?还是下个月
淘宝在哪里导出直播明细下载
请问老师,没开进项只开销项存在罚款一说不
老师9月份以后不允许报无票收入了吗?
税法#请问下:公司促销商品买一送一活动,比如买一个空调送加湿器,空调价格2000元,实际收款2000元。赠送的加湿器市场价为200元,那么,在增值税和企业所得税确认收入时,分别如何计算?金额分别是多少?
全年一次性奖金包括什么?
请问建筑服务劳务分包怎么填表三
空壳公司一般纳税人连续4个月未报收入和开支风险大吗,如何避免,因未开票也无进项票
残保金申报的从业人数平均值是跟企业所得税申报的人数平均值一样的吗
请问异地工程 有分包 有预缴 开票交增值税的时候用填表三吗?
老师,如果从1.1开始一直到6.1才收到利息,那前边90天之内的利息是照样要交增值税?
同学你好 对的 是这样的
谢谢老师
满意请给红五星好评,谢谢