咨询
Q

请问和公司有签用车协议的情况下,员工私人的车辆保险发票可以拿公司报销做账吗?

2025-03-17 13:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 13:07

和公司签有用车协议的情况下,员工私人的车辆保险发票一般不可以拿公司报销做账,即使入账也不能在企业所得税前扣除。主要原因如下: 费用性质:车辆保险费是与车辆所有权相关的费用,属于应由员工个人负担的费用,不属于企业生产经营直接相关的支出。即使签订了用车协议,通常也只是约定车辆使用过程中的直接费用,如汽油费、过路过桥费和停车费等由公司承担,而保险费不在此列。 发票抬头:如果保险发票抬头是员工个人名字,不符合公司费用报销的规范,公司的费用报销一般要求发票抬头为公司名称,这样才能证明是公司的支出。虽然有观点认为若协议明确约定且发票抬头为公司时可以报销入账,但在实际操作中,税务机关可能会根据实质重于形式的原则进行审查,即使发票抬头符合要求,若费用不合理或与公司经营无关,仍可能不允许税前扣除。 不过,如果企业将车辆保险费等间接费用通过合理方式转换为租赁费,比如适当提高租金,以租金形式支付给员工,员工再提供租赁发票给公司,这样相关费用就可以在企业所得税前扣除。但这种方式下,员工需按照财产租赁所得缴纳个人所得税。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
和公司签有用车协议的情况下,员工私人的车辆保险发票一般不可以拿公司报销做账,即使入账也不能在企业所得税前扣除。主要原因如下: 费用性质:车辆保险费是与车辆所有权相关的费用,属于应由员工个人负担的费用,不属于企业生产经营直接相关的支出。即使签订了用车协议,通常也只是约定车辆使用过程中的直接费用,如汽油费、过路过桥费和停车费等由公司承担,而保险费不在此列。 发票抬头:如果保险发票抬头是员工个人名字,不符合公司费用报销的规范,公司的费用报销一般要求发票抬头为公司名称,这样才能证明是公司的支出。虽然有观点认为若协议明确约定且发票抬头为公司时可以报销入账,但在实际操作中,税务机关可能会根据实质重于形式的原则进行审查,即使发票抬头符合要求,若费用不合理或与公司经营无关,仍可能不允许税前扣除。 不过,如果企业将车辆保险费等间接费用通过合理方式转换为租赁费,比如适当提高租金,以租金形式支付给员工,员工再提供租赁发票给公司,这样相关费用就可以在企业所得税前扣除。但这种方式下,员工需按照财产租赁所得缴纳个人所得税。
2025-03-17
你好 你问你税务局认可无偿租赁吧 大部分不认 认可的就可以的
2023-05-01
关于私车租赁,车辆的保险、维修、保养费用能不能入账的问题,首先要看合同的约定,如果合同约定企业承担,税局同意,就可以取得专票,开公司名字,抵扣销项和企业所得税
2021-10-29
如果可以入账的话,是可以抵扣的
2021-10-29
你好,签订租赁协议员工车辆加油维修给公司用的都可以报销,保险费不可以的
2021-01-06
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×