固定资产以前年度忘了计提折旧，现在报废，要补计提折旧吗？账务处理要怎么做？
需要补提折旧。以前年度忘了计提折旧属于前期差错，一般通过 “以前年度损益调整” 科目进行处理，具体步骤如下： 计算补提金额：按照固定资产的原值、预计净残值、预计使用年限和已使用时间，用合适的折旧方法（如直线法、双倍余额递减法等）算出应补提的折旧额。 进行账务处理： 补提折旧时： 执行企业会计准则的企业，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧； 执行小企业会计准则的企业，借：利润分配 —— 未分配利润 贷：累计折旧。 调整所得税费用（若涉及）：如果补提折旧影响了以前年度的应纳税所得额，需要调整相应的所得税费用。执行企业会计准则，借：应交税费 —— 应交所得税（或递延所得税资产等科目） 贷：以前年度损益调整 ；执行小企业会计准则，不进行追溯调整所得税费用。 结转 “以前年度损益调整”（仅企业会计准则适用）：上述处理后，将 “以前年度损益调整” 科目的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”，借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整（若 “以前年度损益调整” 为贷方余额则做相反分录） 。 固定资产报废处理： 固定资产转入清理：借：固定资产清理 、累计折旧 、固定资产减值准备（若有） 贷：固定资产 。 处置报废取得收入（若有）：借：现金 / 银行存款等 贷：固定资产清理 、应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 。 清理净损益结转：若为净损失，借：营业外支出 —— 非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷：固定资产清理 ；若为净收益，借：固定资产清理 贷：营业外收入 —— 非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 。 在税务处理上，补提的折旧在做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过 5 年。
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行政单位计提折旧的会计分录，可以直接写借：业务活动费_固定资产折旧费，贷：固定资产_房屋吗？ 另外以前年度忘记计提折旧如何处理。
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老师，固定资产没有发票，但是已经在以前年度做了固定资产，而且计提折旧了，现在要报废了，怎么处理，要做凭证调以前的账吗？
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老师：22年有4个月固定资产忘记了计提折旧，可以在2023年1月份报表里面补固定资产计提折旧，会计分录要怎么做
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请问固定资产折旧可以补提以前年度的吗？就是2022年购买的开始折旧了2个月，后面忘记计提了，现在可以补提吗
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请问，公司要注销，以前账上的固定资产一直没有计提折旧，现在要补提以前年度的折旧，可以直接计提进费用吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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