A公司报销未实际支付，发票开给A，款项由国外总部支付，需长期挂法人往来”，目前不能显示国内外公司的关联问题。可否做如下处理，因为账务已挂法人往来，后续可否通过A账户给法人发一部分工资冲销这个往来，法人工资实际由一个非关联三方私户发放。不想转营业外收入

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

国内某高校张教授2019年取得除工资外的收入项目如下一一月份出版了一本书稿或者稿酬¥15,000后因出版社添加印数，获得追加稿酬¥5000.2。二月份被评为全国教学名师获得教育部颁发的资金5万00¥3。三月份取得五年七国债利息收入¥8700.1年期储蓄存款利息收入¥500某上市公司发行的企业债券利息收入¥1500是四月份应持有两年前购买的某上市公司股票10,000股取得该公司年终股票分红所得¥2000随后将股票卖出获得股票转让所得¥50,000.56月转让，八年前购买的三居室精装修房屋一套非唯一不含增值税售价¥4,800,000转让过程中支付的相关税费13:00¥80,000该套房屋的购进假为¥1,000,000购房过程中支付的不包括增值税的相关税费¥30,000所有税费支出均取得合法凭证。六五月份应用A公司邀请给公司财务人员培训取得收入¥30,000A公司为履行预扣预缴的个人所得税义务，要求根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需要计算出合计数一计算张教授一月份稿酬所得英语角的个人所得税二，二月份张教授获得全国教学名师奖金是否需要纳税说明，理由如需要计算机应纳税额三三月份

华汇箱包公司为增值税一般纳税人税率为13%，2017年初末分配利润为50万元该公司2017年12月份发生下列部分经济业务:⑴2日销售给A公司女包600个不含税单价800元/个货款已预收⑵6日本月向丙公司发货男士钱包200个不含税单价450元/个货款已预收⑶15日盘亏2014年12月购入的设备一台原值为60万元无残值预计使用年限为五年采用直线法计提折旧经审核批准将净损失转为营业外支出⑷18日收回c公司货款23400元存入银行⑸19日向乙公司购入材料一批不含税价60000元取得增值专用发票税率为13%货款未付⑹20日收到银行存款利息3980元⑺23日收到E公司发来的材料取得小规模纳税人委托税务机关代开的增值税专用发票不含税价款30000元税率为3%货款已预付⑻28日计提本月职工工资179000元其中生产工人工资96000元车间管理人员工资24600元企业管理人员工资26400元销售人员工资32000元⑼29日销售给B公司女士钱包240个不含税单价500元/个货款未收⑽30日通过银行转账偿还甲公司货款38000元31日结转本年利润账户的借方余额12万元求会计分录

甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，材料按实际成本法进行核算。2020年3月发生业务如下:(1)出售产品一批,为购买方开具的普通发票上注明金额33900元，产品已发出，收到一张转账支票(2)购人需要安装的生产设备一台,取得普通发票上注明金额22600元,公司为销售方开具了一张银行汇票用于支付设备款,设备已运抵企业等待安装。(3)委托本公司开户银行将50000元汇往外地开立采购专户。(4)收到采购员转来的供应单位的发票账单等凭证，注明采购材料价款40000元，增值税5200元，材料尚未人库。(5)采购完毕后，收到银行的收账通知，收回剩余款项(6)月末,公司在现金清查中发现现金短款20000元。(7)经过市批与调查、短款的现金由由纳员赔偿12000元，其他进行转销。要求:根据以上资料编制相关的会计分录。除其他货币资金、应交税费必须注明明细账，其他的账户不做要求。

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？