(1) 张教授1月份稿酬所得应预缴的个人所得税 =(15000+5000)*(1-20%)*20%*70%=2240元 (2) 不需要纳税, 属于省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金,免税。 (3) 企业债券利息需要纳税, 应纳税额=1500*20%=300元 (4) 不需要纳税。
十、国内某高校张教授2019年取得部分收入项目如下:(1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬20000元(2)9月份教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元(3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债券利息收入1500元(4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得分红2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元(5)12月应A公司邀请给本公司财务人员培训,取得收入30000元。根据以上资料和税法相关规定,回答下列问题:(1)计算张教授5月稿酬所得应预扣预缴的个人所得税(2)9月份获得的全国教学名师奖是否需要纳税,请说明理由。如必要,计算出应预扣预缴的个人所得税(3)10月张教授取得的利息收入是否需要纳税,如需要,计算应纳税额(4)11月张教授股息所得和股票转让所得是否需要纳税,请说明理由,如需要,计算其应纳税额(5)12月份张教授劳务报酬所得应预扣预缴的个人所得税
十、国内某高校张教授2019年取得部分收入项目如下:(1)5月份出版了一本书稿,获得稿酬20000元(2)9月份教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的奖金50000元(3)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期定期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债券利息收入1500元(4)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得分红2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元(5)12月应A公司邀请给本公司财务人员培训,取得收入30000元。根据以上资料和税法相关规定,回答下列问题:(1)计算张教授5月稿酬所得应预扣预缴的个人所得税(2)9月份获得的全国教学名师奖是否需要纳税,请说明理由。如必要,计算出应预扣预缴的个人所得税(3)10月张教授取得的利息收入是否需要纳税,如需要,计算应纳税额(4)11月张教授股息所得和股票转让所得是否需要纳税,请说明理由,如需要,计算其应纳税额(5)12月份张教授劳务报酬所得应预扣预缴的个人所得税
国内某高校张教授2019年取得除工资外的收入项目如下一一月份出版了一本书稿或者稿酬¥15,000后因出版社添加印数,获得追加稿酬¥5000.2。二月份被评为全国教学名师获得教育部颁发的资金5万00¥3。三月份取得五年七国债利息收入¥8700.1年期储蓄存款利息收入¥500某上市公司发行的企业债券利息收入¥1500是四月份应持有两年前购买的某上市公司股票10,000股取得该公司年终股票分红所得¥2000随后将股票卖出获得股票转让所得¥50,000.56月转让,八年前购买的三居室精装修房屋一套非唯一不含增值税售价¥4,800,000转让过程中支付的相关税费13:00¥80,000该套房屋的购进假为¥1,000,000购房过程中支付的不包括增值税的相关税费¥30,000所有税费支出均取得合法凭证。六五月份应用A公司邀请给公司财务人员培训取得收入¥30,000A公司为履行预扣预缴的个人所得税义务,要求根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需要计算出合计数一计算张教授一月份稿酬所得英语角的个人所得税二,二月份张教授获得全国教学名师奖金是否需要纳税说明,理由如需要计算机应纳税额三三月份
某高校李教授2020年取得的收入项目如下:(1)每月工资收入17500元。个人负担三险一金2800元,专项附加扣除信息如下:15岁在上初中女儿一名;年满60周岁的父亲一名;夫妻约定女儿教育全额由李教授扣除。(2)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,当月获得追加稿酬5000元。(3)9月份,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的资金50000元。(4)10月份取得5年期国债利息收入8700元,一年期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债券利息收入1500元。(5)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司年中股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。(6)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训,取得收入30000元。试计算2020年度李教授的个人所得税。
某高校李教授2020年取得的收入项目如下。(1)每月工资收入17500元。个人负担三险一金2800元,专项附加扣除信息如下:一个15岁在上初中的女儿;作为独生子的李教授还有一个年满80周岁的父亲;夫妻约定女儿教育费用全额由李教授扣除。(2)5月出版了一本书,获得稿酬15000元,后因出版社添加印数,当月获得追加稿酬5000元。(3)9月,教师节期间获得全国教学名师奖,获得教育部颁发的资金50000元。(4)10月取得5年期国债利息收入8700元,一年期储蓄存款利息收入500元,某上市公司发行的企业债券利息收入1500元。(5)11月因持有两年前购买的某上市公司股票10000股,取得该公司年中股票分红所得2000元,随后将该股票卖出,获得股票转让所得50000元。(6)12月应A公司邀请其给公司财务人员培训,取得收入30000元。试计算李教授2020年应缴纳的个人所得税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 个人转让境内上市公司的股票所得,暂免征收个人所得税。 (5) 张教授转让住房应纳的个人所得税=(480-100-13.8-3)*20%=72.64万元