本公司是小企业会计准则，2025年第一季度入账了2024年的员工差旅费，我计入的是借方:利润分配—未分配利润, 年度财务报表我提交修改过的第四季度财务报表，汇算清缴里面的还需要填《A105000纳税调整项目明细表》？

若执行的是小企业会计准则用"利润分配-未分配利润"代替"以前年度损益调整". 老师如果是小企业会计准则的话，用利润分配——未分配利润代替了以前年度损益调整的话，需要调增财务报表吗 因为我看到咱们学堂的老师说：注:(1)如果调整了以前年度损益,在报送年报财务报表时需要同时调整本年度资产负债表"应交税费"、"盈余公积"和"未分配利润"的年初数. (2)如果计入了当年损益,财务报表的相关项目应作为本期数. 网址：https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html

老师，去年第四季度所得税忘计提了，我单位是小企业会计准则，分录是借:利润分配-未分配利润 贷: 应交税费-应交所得税，现在我是否需要去修改已经申报给税务局的22年第四季度财务报表

汇算清缴和财务报表年报。老师，汇算清缴还没申报，本月做调整分录，调整去年12月计提工资分录 借 利润分配—未分配利润100 借管理费用—工资-100。假设去年账上的管理费用合计2000。第一，第四季度的财务报表里已按照2000申报。既然做了跨年费用的调整，那么去年财务报表年报是不是按照2100申报，还是按照2000申报？第二汇算清缴的账载金额是来自去年财务软件里的累计数，还是来自去年财务报表年报？公司是小企业会计准则

汇算清缴和财务报表年报。老师，汇算清缴还没申报，本月做调整分录，调整去年12月计提工资分录 借 利润分配—未分配利润100 借管理费用—工资-100。假设去年账上的管理费用合计2000。第一，第四季度的财务报表里已按照2000申报。既然做了跨年费用的调整，那么去年财务报表年报是不是按照2100申报，还是按照2000申报？第二汇算清缴的账载金额是来自去年财务软件里的累计数，还是来自去年财务报表年报？公司是小企业会计准则

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调