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Q

老师，去年第四季度所得税忘计提了，我单位是小企业会计准则，分录是借:利润分配-未分配利润贷: 应交税费-应交所得税，现在我是否需要去修改已经申报给税务局的22年第四季度财务报表

2023-02-28 15:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-28 15:20

你好1；补计提；是的；2. 要去修改报表和申报表数据的

快账用户3642 追问 2023-02-28 15:22

第四季度所得税申报表不需要修改吧

齐红老师解答 2023-02-28 15:27

你好；所得税的金额这个对的；不用变；财务报表自己去改

快账用户3642 追问 2023-02-28 15:30

今年汇算清缴不是需要填写年报财务报表么，我不修改去年第四季度的报表，直接从年报里修改行么

齐红老师解答 2023-02-28 15:34

你好1；需要报22年的年报哈；直接改怕你税务局不允许哈

快账用户3642 追问 2023-02-28 15:35

老师，那我的所得税是不是多交了，因为第四季度所得税没提

齐红老师解答 2023-02-28 15:39

你好1；所得税分录没有计提；没有多缴纳哦；只是少做了分录

快账用户3642 追问 2023-02-28 15:41

补提的所得税，只影响未分配利润，是吧

齐红老师解答 2023-02-28 15:49

你好；是的；影响报表数据的

你好1；补计提；是的；2. 要去修改报表和申报表数据的

2023-02-28

你好，小企业会计准则跨年补计提所得税的分录是借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税然后做缴纳所得税的分录

2021-03-24

同学您好，直接按着你说的分录做就行。汇算清缴还没做。不用修改申报表。

2024-04-10

你好，这样不合适，因为最终你是调了的。

2025-03-17

直接修改12月的财务报表，然后正常汇算

2025-03-19

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