老师好，请问：我是建筑劳务公司，2024年计提的工资有90万元没有结转到成本（是因为还有些发票没开没确定收入），工资还有90万都没发放，请问现在做2024年的企业所得税汇算清缴，那个职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填呀？（说明，本公司24年收入只有1.3万，计提工资94万，其中管理人员工资2.7万，工人工资91.3万，结转了1.3万（已发）的主营业务成本，剩90万未结转、未发放）

财务报表中应付职工薪酬90万，跟这个表对不上，有不有风险也？

是的对的，没有风险的。

如果在25年结转了这90万，那帐载金额就要加上这90万哈？

是的，对的，是这么做的。

老师，我在想问下，没开票没确认收入，但是有工资计提了成本，是不是正确的做法哪？可以等到开票的时候再几个月一起计提不？

那你没有计提到成本里面，没有结转到主营业务成本不是吗？不会收入小于成本。你没有结转到主营业务成本。安月计提工资可以，没有问题。

好的，谢谢