老师 之前11月份领导在交单位公积金的时候多缴纳了2个月，金额570，然后之前的会计做的账目，做的是应付职工薪酬-应付住房公积金挂账了570，但是应收账款-住房公积金又只做了190，实际是员工和公司各自承担570的50%，现在这种情况要怎么处理1月的账目啊

对的老师，实际已经缴纳了，没有之前的分录，只有这个，因为帐务是老板和之前会计直接交接的电子数据包含了余额表，总帐、明细账这三个

同学，你好 应付职工薪酬负数，代表计提不够 应收账款余额190，代表还有钱没有收到 你这个没有之前的分录，这个处理不了的，金额都对不上

那这样的话我就做不了接下来的账了 因为金额对不上

同学，你好 是的，做不下去。那你现在就是想消掉这2个科目吗？

对的 因为1月的公积金就是使用之前多缴纳而挂账在公积金单位的金额来缴纳的，就不需要再次从公司账户交钱

同学，你好 借：以前年度损益调整   760 贷：应收账款  190 应付职工薪酬 570

那还需要去更正申报24年第四季度的相关税种吗老师？

同学，你好 不需要的

好的谢谢老师解答

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

老师 现在有个问题是做了这笔以前年度损益的分录以后，那要怎么做才能挂账在公积金单位的570正常入账啊，因为1月缴纳的公积金就是使用 挂账的金额

同学，你好 你1月份的分录发一下

您看老师

同学，你好 你这个分录做好，就平了

一次只能发一张，后面这张没发出去

同学，你好 你这2笔分录，没有一笔是支付公积金的呀？？你不是说已经支付了吗？？

对呀，是24年支付的呀，那我还要再做一笔银行存款的支出吗？