老师，你好，就是社保公积金每个月支付的时候，个人承担部分挂了其他应收。然后，后面核对发现，有些原因导致账上一直挂着，公司想清理掉，怎么入账呀？（到账一直挂着的原因有以下几种情况：1、公司人员离职了，人力忘记停了；2、人工离职了，那个月工资很少都不够社保公积金个人承担部分；3、有些人做没满3天自离，买了社保公积金，但是这种自离不发工资）

就是这些清理掉的话，凭证都是 借：营业外支出 贷：其他应收是吗？ 要考虑计提的坏账吗？

你好同学  是的  不用计提啊  怎么可能

好像我们每个月其他应收款都按账龄计提了坏账的

就是这些社保公积金长的有五年以上的，短的一年内，一年内貌似都要提5%坏账

更正一下： 其他应收个人社保款是指企业为员工代缴社保费用后，员工未能按时还款所形成的应收账款。根据会计准则的规定，企业应当对其他应收款进行坏账准备，以反映该账款可能存在的风险。 具体来说，如果企业认为其他应收个人社保款存在坏账风险，应当按照会计准则的规定计提坏账准备。计提坏账准备的金额应当根据企业的实际情况进行合理估计，一般可以参考历史坏账率、客户信用评级等因素进行判断。如果在后续的实际收回过程中发现该账款确实无法收回，企业可以使用计提的坏账准备进行核销。 需要注意的是，企业计提坏账准备应当遵循谨慎性原则，避免过度计提或不当计提，以保证财务报表的真实性和准确性。

那提了坏账的，凭证分录是什么样的呀？因为年限不一样提的比例不一样，比如一年的提了5%，然后要清的账面余额一年内的有1000元，坏账准备提了50元，凭证分录是什么样的呢？

 计提坏账准备， 借：信用减值损失， 贷：坏账准备， 冲减多计提的坏账准备， 借：坏账准备， 贷：信用减值损失

我是说，现在这个其他应收1000元要清理了。然后这笔其他应收前期计提了坏账50元。现在清理怎么入账

确认坏账无法收回，借：坏账准备；贷：应收账款

就是先把其他应收100%提坏账，然后再销账吗？相当于这一年内1000元的其他应收，先补提95%坏账 借：信用减值损失 950 贷：坏账准备 950 借：坏账准备。1000 贷：其他应收 1000

是这样吗？

你好同学   完全正确哈  恭喜你

然后，如果是正常在付社保公积金当月知道这笔其他应收款收不回来了，直接不挂其他应收，直接挂营业外支出，然后不确认的挂其他应收，后期确定无法收回的，都是统一按刚刚那个思路100%提坏账，然后再销账。是这样理解吗？

你好同学   不行的    有点乱来的意思呢

就是都是统一挂其他应收，然后再销账吗？

你好同学 是的同学

我们的其他应收款坏账是把各个其他应收款明星的各个年限的汇总做一笔（补提或者冲回） 那销账的时候补提我可以先不做，然后等后面算出来总数和坏账准备科目余额的差额再补提吗？

就是现在销账我只做 借：坏账准备 1000 贷：其他应收款 1000

你好同学  可以的同学  早点休息哈同学  这个东西不难 不需要复杂化

然后月底再按账上其他应收算出来需要提多少减掉账目已提的，就做一笔