老师，您好，是这样的，应付职工薪酬2023年度工资没发，然后2024年度也是在计提但是没发，我现在做汇算清缴，税收金额我填写0还是2024年度应发的工资

老师，A105050住房公积金，是单位部分还是个人部分还是合计数？

在企业所得税汇算清缴填报 A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》时，“住房公积金” 通常填写单位承担的部分。 这部分金额需依照国家有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准，并且是已实际缴纳的数额。单位为职工缴存的住房公积金，是企业的一项成本费用支出，反映在该表中用于进行相关税会差异调整 。 而个人承担的住房公积金部分，一般包含在工资薪金支出中进行核算，不在此栏单独体现。

老师，实际缴纳，但是2024年12月份是在2025年1月份缴纳，这个怎么算

税会差异：是指会计准则和税法规定在处理同一经济业务时存在的差异，反映国家与企业利益的经济博弈关系。 产生原因：根本原因是税收目标与会计目标不同，前者保障国家税收收入，后者保证会计信息质量。制度因素差别也是主要原因，如核算原则、制度规定不同。 常见差异形式 ： 收入方面：确认范围和时间不同。例如视同销售和财政补贴在会计与税法上确认收入范围有别；预收货款开票后，增值税和会计确认收入时间不同。 成本费用（扣除项目）方面：会计对费用确认限制少，税法对可税前扣除的成本费用有诸多限制和比例要求。 资产方面：资产计价和后续计量规定不同，如固定资产折旧方法和年限的规定不同。 差异分类：按对企业所得税影响，分为永久性差异（如业务招待费扣除差异，本期产生且不会在以后各期转回）和暂时性差异（由资产、负债账面价值与计税基础不同产生，可分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 ）。

老师，2024年12月的公积金在2025年1月缴纳，这个算2024年实际缴纳嘛？

同学你这个算的哦

是不是只要在汇算清缴前支付的都算在2024年实际支付啊？

一般12月的就是一月支付呀 不支付的话会有滞纳金

那2024年工资部分，假如是在2025年3月支付的，那算2024年实际支付的嘛？