老师，你好，我们2024年有一个工人受伤了，后面协商一次性赔付了工人10万，所以他有2个月工资12910元就没有给他发，含在这个10万里了，这笔计提未发放的工资如何处理？

剩下的部分才算是赔偿。

确实已经计提了，就是没发放

是的，你在账上面把这一部分做工资，另外赔的部分做福利费。

这都跨年了，冲回重新改吗？

你好，你之前都已经计提了呀，就不用去改了呀，只是把剩下的部分做福利费。

这个人赔付完后就已经离职了

这个不管他有没有离职，你看你账上是怎么做的凭证，只要你账上的凭证做的对就可以了。

赔付这10万的时候直接写的应付职工薪酬-解除劳动关系补偿 10万

借：管理费用-赔付支出 10万 贷：应付职工薪酬-解除劳动关系补偿 10万 支付时： 借：应付职工薪酬 10万 贷：银行存款 10万

你好，这样子的话你应该借。应付职工薪酬贷管理费用赔付支出金额就写这个12910

那老师，我是不是可以这样做，把刚才10万的凭证都冲回，做成下面这样 借：管理费用-赔付支出 87090 贷：应付职工薪酬-解除劳动关系补偿 87090 发放时 借：应付职工薪酬-解除劳动关系补偿 87090 应付职工薪酬-工资 12910 贷：银行存款 10万

你好你的操作没问题。就这样做。

老师，看明白了，你说的那个意思就是把12910冲回管理费用，直接算发放了那两个月的工资

你好是的，就是这个意思。

老师，你好，那我现在还没有做汇算清缴，这个凭证可以做在2024年12月吗？