@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，是不是每个月开出去多少的销项谁。就一定开进来多少的进项税。要要不然就会缴纳税要？

老师，你感觉做会计难不难呢

姑娘，一点也不难呀，每月都是重复的工作，除非是财务分析要去找业务的原因

啥叫财务分析要去找业务的原因

您好，比如这个月亏本了，就要找原因，是哪里出了问题，毛利率低了，还是成本费用高了，成本费用是哪方面高了，是加工资了还是本月发福利了，还是增加贷款了

老师，那个汇票，如果收到了，就是借应收票据贷应收账款，付出去了就是借应付账款贷应付票据，对吗？

您好，后面一个不对，借：应收票据，这样才会平，签收后又背书出去了

老师我又晕了听不懂了

嘻嘻，您听懂了的，您看下图，应收票据和应付票据都有余额不平了，如果用一个科目就平了，本来我们也不会有票据的库存在

老师，我还是听不懂，你这样子给我说吧，按所有的情况，是不是收到票据，再转让票据出去，再就是我们自己直接开的票据，什么时间应该用这些票据科目出现？你这样回答我

好的，1.收票据分录下图 2.自己开承兑 存保证金开承兑   借：银行存款-建行保证金  贷：银行存款-工行 背书给供应商  借：应付账款   贷：应付票据 到期支付收到利息   借：应付票据   贷：银行存款-建行保证金  借：银行-建行（正） 借：财务费用-利息收入（负）

这没说完吧，还有吧？收到的时候是不是。借应收票据贷应收账款了？

您好，没有了，收到的分录就是您写的，我写了应收票据，在下面图里，我不能复制的

老师，你把所有跟票据有关的分录，都给我写出来吧，

好的 收承兑 借：应收票据   贷：应收账款       背书给供应商 借：应付账款    贷：应收票据 自己开承兑  存保证金开承兑   借：银行存款-建行保证金  贷：银行存款-工行 背书给供应商  借：应付账款   贷：应付票据 到期支付收到利息   借：应付票据   贷：银行存款-建行保证金  借：银行-建行（正） 借：财务费用-利息收入（负）

最后怎么两个借。我看不懂了，晕了

老师，我还是没有看懂，又晕了也是

您好，损益科目（也就是收入成本费用）借贷方向不能反的，这个财务费用不能写在贷方正数

我还是没懂，就是自己收到了又转让出去，这张收到的汇票，也没有二级科目，这样我就捣晕了，我都整不明白了又？

如果他一开始就是收到的是应收票据或者一开始付出去的是应付票据，就没有转换的问题了吧？