老师您好！请问再生资源回收企业的增值税和企业所得税有什么优惠政策

从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税

2025-03-22

你好 ● 2021年，《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）2022年3月1日起，符合条件的从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税各级财政、主管部门及其工作人员，存在违法违规给予从事再生资源回收业务的纳税人财政返还、奖补行为的，依法追究相应责任。除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。

2023-11-16

一、增值税优惠政策 1. 废物回收利用业废物回收利用业是指从生活垃圾、工业废料等废弃物中回收再利用的产业。该行业可以享受增值税的减免政策。具体来说，对于生活垃圾处理企业，可以按照3%的税率征收增值税；对于其他废物回收利用企业，可以按照13%的税率征收增值税，并可以享受增值税的抵扣政策。 2. 再生资源利用业再生资源利用业是指从废弃物中提取有用的资源，再进行加工利用的产业。该行业可以享受增值税的优惠政策。比如，对于从废旧金属、废纸等废弃物中提取的再生资源，可以按照3%的税率征收增值税，并可以享受增值税的抵扣政策。二、企业所得税优惠政策 1. 投资再生资源利用项目对于投资再生资源利用项目的企业，可以享受企业所得税的优惠政策。具体来说，对于符合国家和地方政府规定的投资额度和技术要求的再生资源利用项目，可以享受企业所得税的减免和优惠政策。比如，对于投资再生资源利用项目的企业，可以在前三年内免征企业所得税，之后的企业所得税优惠政策按照国家和地方政府规定的标准执行。 2. 技术创新对于从事再生资源利用技术创新的企业，可以享受企业所得税的优惠政策。具体来说，对于研发新技术、新产品等创新项目的企业，可以享受企业所得税的减免和优惠政策。比如，对于从事再生资源利用技术创新的企业，可以享受研发费用加计扣除等企业所得税优惠政策。三、个人所得税优惠政策对于从事再生资源利用行业的个人，可以享受个人所得税的优惠政策。比如，对于从事废旧物资回收、再利用等行业的个体工商户，可以享受个人所得税的税前扣除政策。具体来说，个体工商户可以在纳税前扣除必要的生产经营费用、工资薪金等支出，从而降低个人所得税的负担。四、企业规模对税收优惠政策的影响对于大型再生资源利用企业，一般纳税人在园区缴纳后，园区会按照纳税的一定比例，以财政奖励的方式返还给纳税人。税收园区增值税返还最高比例为纳税额的45%，所得税返还的最高比例为纳税额的36%，返税政策有效性为36-60个月。对于小型再生资源利用企业，可以注册个体户，申请所得税核定征收，综合税负在1.7-2%之间。

2023-07-20

尊敬的学员，您好：自2022年3月1日起，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。如有其他疑问欢迎继续交流！

2022-10-10

您好，这个的话，所得税是15个点，增值税是没有的哈

2023-10-17

齐红老师解答 2025-03-22 21:32

企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额

快账用户5778 追问 2025-03-22 21:35

老师企业所得税的优惠是在小型微利企业纳税人优惠后再减按90%；还是在先减按90%的基础上再计算小型微利企业税收优惠

齐红老师解答 2025-03-22 21:38

是在小型微利企业纳税人优惠后再减按90%

快账用户5778 追问 2025-03-22 21:38

老师都是一个数，我算错了，明白了！感谢老师指导

快账用户5778 追问 2025-03-22 21:40

老师还有一个问题，增值税如果选择即征即退的计税方法需要去当地税务局提交材料？还是可以在电子税务局线上操作？

齐红老师解答 2025-03-22 21:42

这个要去当地税务局提交材料

快账用户5778 追问 2025-03-22 21:43

老师是一个季度提交一次吗？

齐红老师解答 2025-03-22 21:47

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