老师好！ 现从代账公司拿回来自己做账，发现前面3-4年支付给代账公司的代账费合计一万多，支付时代账都记的预付账款，后未摊销也未更改为管理费用。请问我可以在当下一季度里直接调整，预付冲平更改为管理费用--代账费吗？我们是小公司小企业准则。

一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了

新接手代账公司做的账，应付职工薪酬科目余额50万。计提后没冲销直接发放的，计提的多发放的少长年累月下来余额有50多万。小企业会计准则下在发现当月冲销管理费用的话，会导致企业所得税应纳税增多。有什么好办法调整一下吗？

老师您好，公司6月份预付23年8月至24年1月半年的房租75万，押金12.5万，因为目前我们公司的账在代理记账公司，我根据从税务局报税导出的季度资产负债表和利润表，发现代账会计把租金转入了长期待摊费用，而且分摊的时候计入了管理费用，请问这样操作是正确的吗？而且12.5万押金没做账，但银行已经付款了。

#提问#老师问一下23年的电费开始是在一个厂区的另一家企业给付的，一直没跟财务说的，财务只是把开具公司自己发票的入账核算成本了，现在2024年需要把那个企业垫付的电费做账先挂账不付款，因为金额不小，我应在2024年怎么做账，把23年的这部分电费入长期待摊费用每月摊销到制造费用核算成本，还是直接入以前年度损益调整，再结转到未分配利润呢？怎么做账合理合规？23年电费约45万元

老师好！ 现从代账公司拿回来自己做账，发现前面3-4年支付给代账公司的代账费合计一万多，支付时代账都记的预付账款，后未摊销也未更改为管理费用。请问我可以在当下一季度里直接调整，预付冲平更改为管理费用--代账费吗？我们是小公司小企业准则。