我们2024年付了一笔钱，借方是应付账款，贷方是银行存款，然后发现付错，无法收回了，到2025年才要做调整，那借方做营业外支出，贷方做应付账款。还需要做以前年度损益调整吗？

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• 老师好，请问下5月份企业所得税汇算蔳缴后付了5000元，怎么做会计分录

• 老师，我们支给抖音平台第三方1000元费用，对方本来应该给我们开具发票，由于对方一直没有开发票，平台扣了对方1000*10%=100的费用返还给我们。我们收到这个1000元应该怎么入账啊，

• 凭证后面附的工资表是得自己写工资表了，还是也可以用个税导出来的表呢

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• 老师，发票金额大于实报金额，我按实报金额入账，还需要单独做进项税额转出吗？还是进项税额多出来部分直接填报在申报表附表二里？不用做进项税额转出了

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• 老师，公司2月购买的汽车，3月收到发票，折旧是从4月开始，还是3月开始呀