老师，您好，去年因为会计差错多暂估了库存商品成本并已经结转成本，那今年调账是做借：应付账款——暂估入库 200(正确金额) 贷：库存商品 200 然后再做比调整成本的分录 是需要用到以前年度损益调整，去年暂估多结转了成本，那调整的话以前年度调整应该在借方还是贷方
您好，去年您是借的，借库存商品贷应付账款暂估，咱今年做的话就是借应付账款暂估贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
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请问老师，暂估入库的商品与发票相差一分钱，这批商品之前也先发出商品并结转成本了。当时4月借：发出商品700.89，贷：库存商品700.89。5月确认收入结转成本，借：销售成本700.89，贷：发出商品700.89。现在暂估的发票到了，金额是709.88，发票比之前暂估的少了一分钱，结转成本就多结转一分钱。收到发票先冲销之前暂估的，借：库存商品-709.89，贷：预付账款-709.89。按正确发票入库，借：库存商品709.88，应交税金91.12。贷：预付792。发出商品结转成本那一分钱怎么调整？
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老师，您好，去年因为会计差错多暂估了库存商品成本并已经结转成本，那今年调账是做借：应付账款——暂估入库 200(正确金额) 贷：库存商品 200 然后再做比调整成本的分录 是需要用到以前年度损益调整，去年暂估多结转了成本，那调整的话以前年度调整应该在借方还是贷方
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年底我们利润总额1000多万，要缴纳200多万的所得税，所以暂估了成本，待汇算清缴再调整。我现在年底做借库存商品暂估，贷应付账款暂估。借主营业务成本，贷库存商品暂估。这部分纯粹就是为了缓交所得税的，所以也没发票我2023年怎么做？
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老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？
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老师，我们21年12月末有2笔材料已付款未到票暂估入库，结转了成本，当时：借，库存，贷，应付～暂估，后来结转成本，借：主营成本，贷：库存！但是今年10月刚收到发票，我可以直接把暂估冲掉吧？借：应付～暂估，贷；应付账款！还需不需要调整以前年度损益？
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老师我不太懂你说的那步借：库存商品 贷：以前年度损益调整的金额填多少 去年成本暂估的是500，而商品实际金额是200
您好，暂估多少？就反冲多少
暂估500，但是暂估金额是错的，结转成本也是500，商品实际成本应该200才对
结转的500成本是错的
21年做了借：库存商品 500 贷：应付账款——暂估500并结转了成本，然后现在调整的话是要先冲暂估 借：应付账款——暂估500 贷：库存商品 500 借：库存商品 ？金额 贷：以前年度损益调整 ？金额
你好，那就是反冲300，因为你实际的应该200，相当于你多结转了300，那就反充300。
做账时以前年度损益调整是不是只能在借方，想要贷方话就只能借方红字吗
您好，借方也行，贷方也可以，这也没有严格的限制，都可以的，不用复数的。
哦哦，谢谢老师
祝您生活愉快开心快乐