你好老师，24年冲回了计提的应收账款坏账准备，汇算清缴时需要做吗？

计提的时候汇算清缴时做了，冲回不用做了

不用负数列之？

意思是23年做了调增处理 ？

23年计提时做过调整，金额不一样，24年冲回了

比如23年汇缴时计提100万做过调整，24年冲回50万，24年汇缴时需要做吗

24年汇算时做调减50万处理

我们有一家按权益法核算的关联企业，每月按净利润调整收益计入其他综合收益—-其他权益工具投资公允价值变动科目，汇算时应该调哪个表？谢谢老师

投资收益纳税调整明细表

我们用的其他权益工具投资科目，我们应该调表中的哪个项目？

没有实操过这种，只是知道要填写投资收益纳税调整明细表，可参考填写长期股权投资

老师，如果汇缴一次性抵扣100万，资产原值100万，资产的计税基础是0对吧？税收折旧100万，对吧？

资产的计税基础是100，税收折旧100万

那就是第二年该资产的计税基础是0？

第二年该资产的计税基础是100

第一年折旧一次性抵扣了，第二年的税务计税基础不就是零了？