之前预付了25万派遣劳工的费用，后来出了对账单之后对方公司退了1.7万回来，从开始到结束的全部分录怎么做？

预付派遣劳工费用时：借：预付账款 250,000 贷：银行存款 250,000 此时记录公司预先支付给对方公司的派遣劳工费用，形成了一项债权，即预付账款增加，同时银行存款减少。收到对账单，确认实际费用并收到退款时：首先，根据对账单确认实际发生的派遣劳工费用，假设实际费用为 233,000 元（250,000 - 17,000）。借：管理费用等（根据费用的受益部门和性质确定科目）233,000 贷：预付账款 233,000 这里将实际发生的费用计入相应的成本费用科目，同时冲减预付账款。然后，记录收到的退款。借：银行存款 17,000 贷：预付账款 17,000 收到退款，银行存款增加，同时冲减预付账款，因为之前多付了款项，现在收回。

2025-03-26

借银行存款，贷预付账款95000。

2023-01-03

你好，主营业务成本当时贷方怎么处理的

2020-11-26

没有开票的还是要正常计入费用。是否能税前扣除按后边处理公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

2025-08-14

你好，同学。你给工厂是按60万开具发票处理的借，银行存款 60 贷，营业收入和销项税 60

2020-11-20