劳务公司清包工工程，预付了一批辅材款，之前会计账挂到预付账款借方，后来材料回来对方票也开了回来，之前会计用票直接入了主营业务成本，那么预付账款的借方余额现在怎么处理

贷的现金出账了，账之前让财务公司做，银行存款与现金与实际都不符，我接手后处理的已经与实际投住了，现在预付怎么处理，不能一直在账面挂账啊

你好 那这笔不是现金支付 借：现金 贷预付账款

这样做现金增加，实际没有，行吗

不是现金，你之前做的两笔分录 借预付账款 贷银行存款 借主营业务成本 贷现金 本身应该冲预付，你做现金贷方，是错误处理

知道是错了，现在怎么处理预付账款余额

就是按照我上面调整分录，这样预付账款平了，现金也平了

我现金账现在就是平的，因为接手后都不平，已经处理平了，现在预付账款没办法处理了

那不对啊，这笔你是怎么处理平的

因为财务公司做的账，银行是贷方余额，现金也对不住，应收账款等往来科目差 的悬殊也很大，当时现金就与应收账款等往来科目调了