老师我现在要补缴21年和23年的增值税，企业所得税，还有印花税，这个分录要怎么做呢？

要补之前卖二手车的收入，导致超增值税了（是小规模纳税人）

你好，这个二手车，你们是做固定资产核算的，是吗？

是的，当时没有交增值税。但是收入是作为固定资产清理进入到了营业外收入或者是营业外支出

你好，这样子的话，你应该借以前年度损益调整，贷，应交税费，应交增值税。应交税费应交企业所得税，应交税费应交印花税。

印花税也是放到以前年度损益调整吗？

你好，是的，以前年度的都用以前年度损益调整。

那老师以前的会计他多计提的有未交增值税还没有缴款，那我现在想把它冲平，是不是现在我在以前年度损益调整里面少计提一部分呢？

你好，可以的操作没问题

好的，谢谢老师