老师，年后开工红包从公司工会账户转到公司公户，再领取现金发放给员工，请问这笔款从工会账户转到公司公户的分录怎么做？

为什么是其他应付款啊，这个其他应付款怎么冲掉呢

花出去的时候冲抵

那这个怎么冲？假如发给员工总额为18000元，借 其他应付款 18000 贷 应付职工薪酬 18000 这样吗？

借其他应付款 贷银行存款

老师是不是这样写分录，公司收到工会的18000，先借 银行存款18000 贷 其他应付款-工会 18000 决定发放时 借 管理费用 18000 贷 应付职工薪酬 18000 ，发放时 借 应付职工薪酬-职工福利 18000 贷 库存现金。但这样拿什么冲减其他应付款-工会

同学你好 付出去的时候冲 工会款不能全部直接发给员工

没有全部啊，只是一部分

那这个就是付出去的时候冲

老师，不好意思，我还是不明白，付出去的时候怎么冲，老师能帮忙总公司收到工会的转款，到使用现金发放给员工开年红包的分录吗，有点懵

借其他应付款贷银行存款

那进来跟发放的时候不是同一科目吗

是的 只能这样冲减

我在工会账套做员工福利，在公司这边不做福利费可以吗？因为工会有单独的账套。因为是使用现金发放给员工的，先借 其他应收-工会 贷 现金存款 ，然后工会转到公司账户的时候再 借 银行存款 贷 其他应收-工会 ，这样就冲平了

工会是独立核算的吗

是的，有单独的账套

独立核算的话可以这样做

好的 谢谢老师