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我上个月做汇算清缴退了2900元所得税,账上记在以前年度损益调整,这个月更正申报汇算清缴,缴纳了2900元所得税,那我以前年度损益调整还用冲销吗,这个月怎么做账?

2025-03-27 16:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-27 16:41

直接冲销以前年度损益调整

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快账用户4616 追问 2025-03-27 16:45

然后正常计提所得税对吗

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齐红老师 解答 2025-03-27 16:48

是的,就是那样操作

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快账用户4616 追问 2025-03-27 16:50

这是上个月做的分录

这是上个月做的分录
这是上个月做的分录
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齐红老师 解答 2025-03-27 16:50

你现在做相反的分录就行

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直接冲销以前年度损益调整
2025-03-27
你好   22年的汇算一般是需要更正的  23年的以前年度损益写在账里面  汇算里面会体现的  正常做申报就可以的
2024-02-20
你好,不需要调整的,如果你调整的话,上亿年的期末余额不等于你下一年的期初了。
2022-09-23
不需要调整的 你要调整你申报给税务局的所有的资产负债表都要修改,你能修改了吗?
2022-09-23
您好,同学, 2022年7月更正2021年汇算清缴,产生的所得税,是应该记在以前年度损益调整中, 最终 借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整 故在2023年申报2022年汇算清缴时,这部分没有影响的哦,已经调整到利润分配-未分配利润 中去了
2023-03-12
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