我是一般纳税人 我想咨询一下凭证后面附附件的事。 支付了一笔款 收到纸质发票 借：管理费用-广告费 借：应交税费-待抵扣进项税额（老师本月不抵扣，以后再抵扣是放这个科目吗？） 贷：银行存款， 这笔分录后面附发票吗？ 然后等以后抵扣的时候，借贷是什么，凭证后面附发票吗？ 抵扣当月抵扣本是不是也要发票。

老师我一个一个问吧！ 第一个问题： 借：管理费用-广告费 借：应交税费-待抵扣进项税额（老师本月不抵扣，以后再抵扣是放这个科目吗？） 贷：银行存款， 本月不抵扣，放在待抵扣进项税额这个科目，凭证后面附一张第三联记账联发票，对着是吧老师

是的，就是附上那个发票联就行

好的呢 第二个：然后等抵扣的时候，需要结转是吗。 借应交税费-增值税-进项 贷应交税费-待抵扣进项税额 这个凭证后面附自己做一个抵扣清单。 其次还有一张抵扣联，放本月抵扣的抵扣汇总薄里面。

是的，就是那样处理的

好的呢 第三个：是不是需要结转本月销项 和结转本月进项吗？借贷是什么。 进项和销项都结转到：应交税费-应交增值税-转出未交增值税？

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

哦哦 我是进项大， 本月也不需要交税，就不需要做任何分录了是吧老师。

是的，那个不需要做任何分录

好咧 非常感谢